Податки при покупці квартири

1. Наявність громадянства РФ.

На погашення відсотків по цільових позиках (кредитам), отриманим від російських організацій або індивідуальних підприємців, фактично
витраченим на нове будівництво або придбання на території Російської Федерації житла (частки (часток) у ньому), земельної ділянки під нього;

На погашення відсотків за кредитами, отриманими в російських банках, для рефінансування (перекредитування) позик (кредитів) на будівництво
або придбання на території Російської Федерації житла (частки (часток) у ньому), земельної ділянки під нього.

2 000 000 максимальна сума витрат на нове будівництво або придбання на території Російської Федерації житла, з якої буде обчислюватися податкове вирахування.

У разі придбання майна після 1 січня 2014 року граничний розмір відрахування застосовується до витрат, понесених на придбання як одного, так і декількох об`єктів нерухомості.

3 000 000 рублів - максимальна сума витрат на будівництво і придбання житла (землі під нього) при погашенні відсотків по цільових позиках (кредитам).

У ситуації, коли житлоплощу продається за участю кількох власників, розмір податкового відрахування розподіляється між приватниками згідно з письмовою заявою (за домовленістю) або пропорційно до їхніх часток власності.

• Необхідно перерахувати всі варіанти, при яких податкове вирахування не надається або прибутковий податок не повертається:
• індивідуальний підприємець продає нерухомість в зв`язку із здійсненням професійної діяльності;
• йде витрата коштів роботодавців чи інших осіб на придбання або будівництво житлоплощі;
• відбувається оформлення нерухомості на дитину;
• купується нерухоме майно у особи, пов`язаного з продавцем по посадовій положенію- знаходяться в шлюбних відносинах;
• знаходяться у відносинах спорідненості (також усиновлювача та усиновленої, піклувальника і опікуваного). Особи можуть бути визнані взаємозалежними з інших підстав у результаті судового рішення.

Податок на майно громадян
Житлові будинки, квартири, дачі, гаражі та інші будівлі і споруди є об`єктами оподаткування, та на них нараховується податок.

Сума, спрямована на покупку квартири - 1 500 000 рублів.

Сума, спрямована на погашення відсотків по кредиту на придбання житла - 80 500 рублів.

Разом сума наданого майнового вирахування дорівнює:

1 500 000 + 80 500 = 1 580 500 рублів

Сума ПДФО, що підлягає поверненню, всього:

1 580 500 х 13% = 205 465 рублів.

Виходячи з доходів Іллі Копєйкіна і утриманого з нього ПДФО (з Прикладу 1), повернення податку на суму 205 465 рублів, буде проведений йому поступово, протягом 3-х років, в тому числі:

85 085 рублів будуть повернуті в 2010 році за 2009 рік-

92 365 рублів будуть повернуті в 2011 році за 2010 рік-

і залишилися 28 015 рублів будуть повернуті в 2012 році за 2011 рік.

Слід враховувати, що до відрахування приймаються витрати на придбання (будівництво) будинку, квартири, кімнати (або часток в них), земельної ділянки в загальній сумі, що не перевищують 2 000 000 рублів. Якщо витрати на житло (без урахування відсотків за цільовими кредитами) перевищили зазначену суму, то майнове відрахування можна буде отримати лише з 2 000 000 рублів.

Якщо купується квартира, кімната (частки в них), то витратами, які приймаються до відрахуванню при розрахунку ПДФО, що підлягає поверненню фізичній особі-покупцеві, є:

1) витрати на придбання квартири, кімнати, частки (часток) у них або прав на квартиру, кімнату в будинку, що будується;

2) витрати на придбання оздоблювальних матеріалів;

Відео: Як отримати майновий податкове вирахування при купівлі квартири? | Повернення 13% прибуткового податку

3) витрати на роботи, пов`язані з обробкою квартири, кімнати, частки (часток) у них, а також витрати на розробку проектно-кошторисної документації на проведення оздоблювальних робіт.

І в наступні роки ви не будете платити податок на прибуток, поки не набіжить сума залишку - 104 000 рублів. Правда, такий механізм не дуже поширений серед власників житла.

Важливо: якщо після покупки квартири або будинку пройшло більше трьох років, то вам повинні повернути прибутковий податок відразу за 36 місяців.

Якщо ця сума менше 13% від вартості житла, то залишок добирається в наступні роки.

З усього вищесказаного можна зробити кілька логічних висновків, які допоможуть вам вигідніше розпорядитися податковим вирахуванням:

По-перше, не треба поспішати з оформленням. Якщо вам хочеться отримати велику суму одноразовою виплатою, то краще почекати як мінімум три роки.

Однак, якщо у вас висока офіційна зарплата, то можете сміливо звертатися до податкової.

У разі придбання житла вже після 1 січня 2014 року
розподіл розміру відрахування по частках скасовано. майновий вирахування
надається в розмірі зроблених витрат кожного
із співвласників в межах загального встановленого ліміту вирахування
- відшкодування ПДФО при купівлі квартири.

Квартира (будинок, кімната), придбана подружжям у
 законному шлюбі, є їхньою спільною власністю, обидва
дружина мають право на податкові відрахування.

Податкові відрахування при покупці квартири в кредит

Разом сума податкового вирахування при цій покупці квартири в кредит
- 403 000 рублів (13% від 3 100 000 руб.).

Слід розрізняти поняття «спільна часткова власність» і «спільна сумісна власність».

«Загальна часткова власність »

У спільній частковій власності частка кожного з власників чітко визначена (наприклад, частину квартири, частина будинку, і т.д.). У спільній сумісній власності частки не визначені, і власники володіють всім майном спільно.

Хто може розраховувати на соціальний податкове вирахування:

1. Громадяни РФ, які перебувають на території держави не менше, ніж 183 днів поспіль і отримують офіційний дохід, не нижчий від прожиткового мінімуму. До таких громадян не належать офіційно безробітні.
2. Пенсіонери, які мають офіційний дохід вищий за прожитковий мінімум і платять з неї податок.
3. Діти, які не досягли 18 років. Відрахування за них отримує офіційний представник.

Які пільги надаються пенсіонерам

Як бути пенсіонерам, якщо вони виявляються в категорії людей, яким відрахування не годиться? Чи можуть вони розраховувати на повернення коштів?

Отримання вирахування при купівлі квартири пенсіонером все-таки можливо, але з урахуванням деяких особливостей. Повернення коштів відбудеться, якщо людина пішла на пенсію на пізніше, ніж три роки тому. Квартира також повинна бути придбана не пізніше цього терміну. Сума вирахування буде еквівалентна сумі, яка була актуальна на той момент. Буде враховуватися не пенсія, а зарплата. Загальна вартість квартир не повинна перевищувати 2 млн. Рублів.

Податкові відрахування, якщо квартира купувалася в іпотеку, можна отримати звернувшись до податкової інспекції. Сума вирахування перераховується на вказаний банківський рахунок не у вигляді всієї суми цілком, а дрібно за кожний минулий рік на весь термін іпотеки.

Інструкція для отримання вирахування податку від податкової інспекції описана вище. Крім того, плюс до названих вище документів необхідно надати Довідка від банку-кредитора про утримані відсотках за рік і кредитний договір. Далі після 30 квітня наступного року після звернення до податкової інспекції, на банківський рахунок, відкритий у банку-кредиторі, буде перерахована щорічна сума відрахування у вигляді податкового вирахування.

Випадки, при яких податкова відмовить в отриманні податкового вирахування

Податкова інспекція має право відмовити в поверненні податку в наступних ситуаціях:

• коли квартира придбана на ім`я співробітника за рахунок коштів його роботодавця;
• коли вартість квартири (частина вартості) була оплачена за рахунок коштів субсидій, такі як "програма молода сім`я", "військова іпотека", "материнський капітал" і т.п. (Заздалегідь уточнюйте в податковій). Але відрахування можна отримати від суми власних коштів на покупку квартири .;
• коли сторонами угоди з купівлі-продажу квартири були взаємозалежні особи: повнорідні і неповнорідні діти- батьки, бабусі, дідусі, онуки і подружжя;
• коли сторонами угоди з купівлі-продажу квартири були громадяни, які є підлеглими по службі (ст. 105.1 Податкового кодексу);