Податки при продажу та купівлі квартири

з купівлі та продажу квартир. Вони запитують про те, як розрахувати податки при продажу та купівлі квартири, а також можливий взаємозалік податків при продажу одного і покупці другої квартири. Відповіді на ці питання Ви знайдете в цій статті. альтернативними угодами було отримано багато питань від читачів, пов`язаних з про податки при продажу квартири і податкові відрахування при покупціПісля опублікування статей

Отже, давайте розберемо два випадки:

1. Податки при покупці і подальшому продажу квартири.

Якими відрахуваннями можна скористатися у разі одночасного продажу та купівлі житла

width ="156" height ="105" alt ="Майновий вирахування при продажу та подальшої купівлі житла" title ="Майновий податкове вирахування при поліпшенні житлових умов" class ="alignleft" / Gt; Часто буває, що громадяни, прагнучи поліпшити свої житлові умови, продають одну квартиру і купують іншу.

У таких випадках, на думку Мінфіну Росії, зменшити доходи від продажу "старої" квартири на витрати, витрачені на придбання нової квартири, НЕ МОЖНА. Відносно отриманих доходів застосовується лише вирахування, передбачений пп. 1 п. 1 статті 220 Податкового кодексу РФ.

При цьому можна додатково застосувати майнове відрахування з купівлі житла.

Відповідно до пп. 1 п. 1 ст. 220 НК при продажу квартири, що знаходиться у власності платника податків менш трьох років, платник податків при визначенні розміру податкової бази по податку на доходи фізичних осіб має право на отримання майнового податкового відрахування в сумі, що не перевищує 1 000 000 рублів.

Згідно з пп. 2 п. 1 ст. 220 НК при визначенні розміру податкової бази платник податків також має право на отримання при покупці житлової нерухомостімайнового податкового вирахування, зокрема, в сумі, витраченої їм на нове будівництво або придбання на території Російської Федерації житлового будинку, квартири або частки (часток) у них, земельних ділянок, наданих для індивідуального житлового будівництва, і земельних ділянок, на яких розташовані об`єкти, куплені житлові будинки, або частки (часток) у них, в розмірі фактично зроблених витрат, але не більше 2 000 000 рублів. (До 1 січня 2008 - не більше 1 000 000 рублів.).

Як зменшити ПДФО при продажу однієї квартири (будинку) і покупку іншої (іншого)

Якщо протягом року майновий податкові відрахування не може бути використано повністю, його залишок може бути перенесений на наступні роки до повного його використання.

Відео: Податки при покупці і продажу квартири. Фонд Новостроек Новосибірськ

Хотілося б відзначити, що при придбанні земельних ділянок, наданих для індивідуального житлового будівництва, або частки (часток) у них майновий податкове вирахування надається після отримання платником податків свідоцтва про право власності на будинок.

Якщо вартість придбаного об`єкта нерухомості виявилася менше двох мільйонів рублів, то звільнення від сплати прибуткового податку буде поширюватися на розмір витраченої суми. Наприклад, якщо ви купили однокімнатну квартиру за 1350 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, то вам повернуть 13% від цієї суми - 175 тисяч 500 рублів.

Крім основної вартості об`єкта нерухомості в витрати можна також включити і витрати на проектно-кошторисну документацію, підключення житлового будинку до мереж, придбання будівельних та оздоблювальних матеріалів, роботи пов`язані з внутрішньою обробкою (тільки в разі придбання об`єкта без чистової обробки).

Ці витрати повинні бути підтверджені платіжними документами (квитанції до прибуткових ордерів, банківські виписки про перерахування грошових коштів з рахунку покупця на рахунок продавця, товарні та касові чеки, касовими і товарними чеками та інші документи).

Покупець має право на звільнення від сплати прибуткового податку з суми не більше ніж два мільйони рублів. Тобто, купивши квартиру (будинок, земельну ділянку або частку в них) за два мільйони рублів і дорожче, за вашою заявою до податкової інспекції з суми два мільйони рублів вам буде надано податкове вирахування. Така можливість у людини є всього один раз в житті. При діючій податковій ставці прибуткового податку 13%, покупець максимально може повернути собі 260 тисяч рублів.

Якщо вартість квартири або будівництва будинку виявилися меншими двох мільйонів рублів, то звільнення від сплати прибуткового податку буде поширюватися на розмір витраченої суми. Півмільйона рублів витрачено, значить, відрахування буде з 500.000 рублів і складе 65 тисяч рублів. Але якщо придбане житло коштує менше двох мільйонів рублів, до витрат на його придбання можна включити і покупку оздоблювальних матеріалів, і роботи пов`язані з обробкою квартири

(ст. 220 Податкового Кодексу РФ).

Ці витрати повинні бути підтверджені касовими і товарними чеками.

Податки: платимо і повертаємо. Все про податки

При заяві в такій декларації майнового податкового вирахування оподатковуваний дохід Котова С.А. складе 2 млн. рублів, а

ПДФО = (3 000 000 грн.-1 000 000 руб.) * 13% = 260 000 руб.

Якщо ж Котов С.О. заявить в декларації не майнове відрахування, а відрахування в сумі документально підтверджених витрат, його оподатковуваний дохід складе 500 000 рублів, а ПДФО 65 000 рублей:

Читайте також: Порядок оплати і розрахунок податку на даруванні нерухомості в 2017 році

Які документи надати податковій інспекції в 2017 році?

В окружну податкову інспекцію крім 3-ПДФО необхідно зібрати пакет документів, причому пред`являти будете як оригінали, так і копії, які залишаться в справі.

Як не платити податок при продажу квартири, отриманої у спадщину?

Житлове майно, отримане на правах вступу в спадщину за заповітом або в порядку черговості спадкування, має оформлятися як власна нерухомість.

Оформлення прав власності проводиться в реєстраційній палаті. Необхідно сплатити держмито, величина якої залежить від рівня родинних зв`язків при спадкуванні майна.

Після реєстрації прав нерухомість набуває статус особистої власності, продаж якої і оподаткування здійснюється на загальних підставах.

При подачі декларації з доходами і вирахуванням, особа не має права зробити майнове відрахування в розмірі понесених витрат.

Витрати, отримані при спадкуванні, визначити не представляється можливим.

Чи потрібно платити, якщо у власності 2 квартири?

Законодавством, яке планується прийняти в 2016 році, передбачається посилити умови щодо сплати податку з доходів при продажу житлового майна при наявності декількох квартир.

Відео: Податки при продажу квартири 2016. Податки при здачі квартири в оренду

Як бути, якщо продавець ІП?

Крім того, слід враховувати, що відповідно до Федерального закону від 23.07.2013 N 212-ФЗ ст.220 Кодексу РФ з 1 січня 2014 р викладена в новій редакції. Згідно внесених змін платнику податків надано прав заявляти майнове відрахування по видатках на придбання житла по декількох об`єктах нерухомості до повного використання його права на відрахування в розмірі 2 000 000 руб. При цьому, положення нової редакції ст. 220 Кодексу застосовуються до правовідносин, які виникли після 1 січня 2014 г. Якщо право на отримання майнового вирахування виникло у фізичної особи до зазначеної дати, то такі правовідносини регулюються нормами Податкового кодексу РФ в редакції, що діяла до внесення в них змін, навіть якщо ці відношення не завершені на початок 2014 р

2. Обмін з доплатою. Цей податок випливає з попереднього. Якщо був складений договір міни, за яким одна їх сторін доплатила понад 1 млн.р. іншій стороні, і ця сторона володіє квартирою менше 3 років, їй доведеться заплатити 13% з суми перевищує 1 млн.р. Тобто, в цьому випадку розглядається оцінка квартир, які беруть участь в обміні.
3. Податок на інше майно: (машини, гаражі). Увага: в цю категорію відноситься ВСЕ нежитлове майно, починаючи від найдешевших гаражів і закінчуючи найдорожчими фабриками і заводами, офісами і будівлями, магазинами і супермаркетами, ітд.
Якщо майно у власності понад три роки нічого не платиться
Якщо майно у власності менше 3 років 13% з суми перевищує 125 т.р.
4. Податок на дарування. З 2006 року цей податок сплачується, навіть якщо операція була здійснена в простій письмовій формі, тобто в Юстиції. Він сплачується з сум, які будуть дані в довідці БТІ (БТІшная оцінка), за ставкою 13%. Найближчі родичі - етородітелі, діти, подружжя.
Найближчі родичі дарують Найближчим родичам нічого не платиться
Всі інші 13% від оцінки БТІ
5. Податок на спадщину. На даний момент цей податок скасовано.
6. Податок на майно. Це самий банальний податок. Всі ті, кому належить майно, яке проходить державну реєстрацію, повинні його сплачувати. Ставки цього податку змінюються з року в рік, тому в різних регіонах він різний. В Омську ставки цього податку такі.
Інше житло (квартири, ітп.)
до 300 тис.руб. 0,09%
300 - 500 тис.руб. 0,2%
понад 500 тис.руб. 0,1%

нежитлові об`єкти
до 300 тис.руб. 1%
300 - 500 тис.руб. 0,3%
понад 500 тис.руб. 2%
Не лінуйтеся в інтернеті багато інформації на цю тему просто треба пошукати

Увага, тільки СЬОГОДНІ!