Квартира у власності менше 3 років

Розрахунок податку при продажу квартири отриманої до 1 січня 2016 року. Податок з продажу квартири: детальний порядок розрахунку податку при продажу квартири, застосування відрахувань або зменшення доходу на витрати, приклади розрахунку податку в різних ситуаціях, заповнення декларації 3-ПДФО при продажу квартири. Сплата податку з продажу квартири в 2016, 2015 і більш ранні роки (квартира більше 3 (трьох) років або менше 3 (трьох) років у власності).

УВАГА!
Податок з продажу квартири, отриманої у власність після 1 січня 2016 року. Вам необхідна ця стаття (див. За посиланням) - НЕ ПОТРІБНОПорядок розрахунку податку з доходу від продажу квартири, про який буде розказано нижче, застосовується щодо квартир отриманих у власність до 1 січня 2016 року. Якщо ви отримали нерухомість пізніше (тобто право власності на неї було офомлено після 1 січня 2016 року), то читати далі

Чи потрібно платити податок з продажу квартири чи ні? На які відрахування має право продавець квартири? Яка буде сума податку? Як її правильно розрахувати? Відповіді на ці питання залежать від ряду факторів. Їх не багато. Наприклад, від терміну, протягом якого квартира перебувала у вашій власності, її продажної ціни, кадастрової вартості, суми витрат на її придбання (якщо такі були). Але про все по порядку.

Відео: Як заповнити декларацію 3-ПДФО при продажу квартири і як розрахувати податок

ЗМІСТ

Податок з продажу квартири в 2017, 2016 і 2015 роках (квартира 3 роки або менше 3 років у власності)
рок перебування у власності з
продажна вартість квартири (власність на квартиру менше 3 років)
Як зменшити дохід і розрахувати податок
податкове вирахування при продажу квартири
доходи мінус витрати
Який із способів вигідніше: чи відрахування витрати

якщо Ви придбали квартиру до 1 січня 2016 року, то незалежно від того, яким способом вона була придбана, мінімальний термін володіння складе три роки.

приклад: У січні 2013 року Чехов А.П. придбав квартиру за договором купівлі-продажу. У серпні 2016 року його продав цю квартиру. Оскільки квартира була придбана до 1 січня 2016 року і на момент продажу перебувала у власності власника більше трьох років, то Чехову А.П. не потрібно платити податок 13% з продажу квартири, а також подавати в податкову інспекцію декларацію 3-ПДФО.

якщо Ви отримали житло після 1 січня 2016 року у спадок / дар від близького родича, або шляхом приватизації, то мінімальний термін володіння об`єктом складе також три роки. У всіх інших випадках при придбанні житла після 1 січня 2016 року мінімальний термін становить 5 років.

приклад: На початку 2016 року Симонов К.М. отримав у спадок від батьків квартиру в Москві. Він планує продати зазначену квартиру в кінці 2019 року. Оскільки житло отримано Симоновим після 1 січня 2016 року у спадок від близьких родичів і на момент продажу буде перебувати у власності понад три роки, йому не потрібно буде платити податок при продажу цієї квартири.

Відео: Продаж майна у власності менше 3 років

При вказівці в договорі купівлі-продажу явно заниженою суми угоди ризикує, в першу чергу, покупець. Це він, в разі визнання правочину недійсним з будь-якої причини, може втратити придбаної нерухомості і отримає натомість лише невелику частину чесно сплачених грошей. Крім того, угоди з вказаною в договорі купівлі-продажу сумою менше 1 млн. Рублів позбавляють покупця права скористатися збільшеною з 1 січня 2008 року сумою податкового вирахування при придбанні житла: покупці нерухомості вартістю до 1 млн.рублів не зможуть отримати додаткові 130 тис. Рублів з бюджету, відрахування на продаж для них залишається 1 млн руб. Однак навіть якщо продавцеві вдалося умовити покупця піти назустріч і вказати в договорі купівлі-продажу явно занижену суму угоди, пам`ятайте, що така схема ухилення від податку при продажу нерухомості добре відома податковим органам. Можливе виникнення закономірних питань про різницю вартості нерухомості, зазначеної в документах, в порівнянні із середньоринковими цінами на подібне житло. Продавець уникає сплати податку 13%, а покупець може отримати додаткові проблеми з податковими працівниками у зв`язку з підозрою щодо необгрунтованого збагачення при покупці нерухомості за цінами явно нижче ринкових.

2. Податок при продажу квартири сплачується тільки, якщо продається колись куплена квартира, а якщо людина продав квартиру, в якій жив все життя, то податок не сплачується
Якщо з моменту приватизації або придбання квартири у власність пройшло 3 роки, то податок при продажу дійсно не сплачується. Однак треба враховувати, що цілком імовірна ситуація, коли людина тривалий час проживав у квартирі за договором соціального найму, а приватизував нерухомість незадовго до її продажу. Якщо з моменту приватизації до подальшого продажу нерухомості пройшло менше 3 років, то податок при продажу доведеться заплатити.

Квартирне питання дуже важливий для всіх нас і часом болісний, тому підходити до нього варто серйозно, врахувавши всі можливі варіанти результату. Якщо вам сподобалася квартира, яка знаходиться у власності менше 3-х років, то міцно подумайте: чи варто купувати її за кілька заниженою ціною? Можливо, якщо квартира дуже сподобалася, краще трохи переплатити продавцеві, щоб з цих грошей він сплатив податки? Тоді всі будуть спати спокійно!

Можна спробувати домовитися з продавцем і розділити податкову суму на двох. Порахуйте 13% від суми, що перевищує 1 мільйон рублів - це і буде сума податку з продажу квартири. Цілком ймовірно, що ви знайдете компромісне рішення і все оформите по закону, як годиться.

Все описане вище стосувалося так званої «чистої продажу» квартири, тобто, коли продавець забирає гроші і нічого не купує. Коли вибудовується ланцюжок з альтернативних угод - картина може бути більш райдужною.

ПДФО - це абревіатура. У народі цей податок називають «прибутковим». Цей податок є свого роду платою державі за те, що він «дозволило» фізичній особі отримати дохід.

Те ж саме стосується і юридичних осіб, тільки вона сплачують податок на прибуток.

Порядок сплати прибуткового податку регулюється гл. 23 НК РФ, а податок на прибуток юридичних осіб - гл. 25 НК РФ.

У податку на доходи фізичних осіб, як і будь-якого іншого податку, є свої особливості. Їх необхідно знати, хто вирішив продати квартиру, яка знаходиться у власності менше 3-ох років.

Податок для нерезидентів

Нерезиденти теж можуть володіти квартирою на праві власності в нашій країні. І їм також потрібно сплачувати податок на доходи.

Згідно з положеннями НК РФ, доходи нерезидентів нашої країни оподатковуються за ставкою 30% від суми доходу, отриманого від продажу квартири. І якщо резиденти можуть зменшити цю суму на 1 млн. Рублів, то нерезиденти не можуть.

Сплачувати прибутковий податок нерезиденти маємо за законодавством нашої країни, так як штраф і пені нараховуються так.

Всупереч деяким помилкам, навіть особи отримали житло за договором дарування або успадкування, зобов`язані платити ці внески, якщо вони володіють власністю менше 3 років. А громадяни, які приватизували житло, не оподатковуються. Вони мають право продавати майно в будь-який час, так як є його власниками тривалий час. Просто раніше ця власність не могла бути приватною.

Якщо ви продаєте квартиру менше ніж за 1 000 000 рублів, то податок платити не потрібно. Адже ця сума дорівнює розміру податкового відрахування. Але така вартість нереальна для московського житла. Для виконання цієї умови необхідно штучно занизити ціну в договорі купівлі-продажу. А це загрожує негативними наслідками.

Відео: Який податок до сплати при продажу квартири? | # 2 Ріелтори дадуть! | Нерухомість Тольятті

На першому етапі покупець спершу уточнює ціну, а потім вивчає повноту пакету продажних документів. Покупцеві слід проаналізувати подану теххарактерістіку (форму №7), реєстрацію мешканців в квартирі, документ, що надає право власності на неї (договір купівлі-продажу, приватизації, дарування).

Якщо говорити детальніше, то пакет документів для оформлення покупки повинен бути укомплектований наступними документами:

- заявою про держреєстрацію квартири;

- договором купівлі-продажу (по ньому визначаються терміни продажу квартири);

- документами БТІ - експлікацією і поетапним планом квартири;

- копією паспортного документа заявника;

- квитанцією про сплату.

Використання переуступки прав стосується квартир в новобудовах. Оплата горезвісних 13% може стосуватися тільки нерухомості, на яку існує і зареєстровано свідоцтво про власність. Коли ж його немає, а договір переуступки не припускав доходу (продавець віддає квартиру по абсолютно тієї ж вартості, що заплатив забудовнику), то є ймовірність уникнути податку. Адже ПДФО передбачає прибуток і наявність власності, а в цьому випадку їх як би і ще не існує.

У змінах НК 2016 року цей момент не було врегульоване додатково, що дає можливість здійснити податковий маневр без порушення законодавства.

Переуступку прав вимоги можна зробити тільки до моменту реєстрації прав на власність. Вже після отримання свідоцтва така угода неможлива.

До переуступки зазвичай вдаються в 2 випадках:

• при небажанні жити в квартирі, яка викуповувалася у забудовника;
• при інвестиційному вкладенні для скорочення витрат.

Так чи варто зв`язуватися з мільйонними угодами? Моя думка -категоріческое «Ні».

Кожен власник отримає рівноцінну частина від 1 млн рублів відрахування (від максимальної його суми) на всіх. Тобто, при 4-х власників відрахування на кожного складе 250000 р. Виняток - реалізація часткою окремим покупцям і за окремими договорами (див. Вище).

Відео: Як уникнути податок з продажу нерухомості в 2015 р / у власності менше 3 років

Потрібно в будь-якому випадку. Але якщо угода купівлі житла відбулася в той же рік, і іншого житла у вас у власності немає, то відрахування при покупці квартири буде компенсацією вирахування при продажу. Він становить 13% від суми до 2-х млн р. Даний відрахування надається один раз в житті.